北(běi)京市市級财政支出事前績效評估管理辦法
第一(yī)章 總則
第一(yī)條 爲做好市級财政支出事前績效評估工(gōng)作，推動建立項目（政策）立項評估決策機制，強化項目庫管理，依據《中(zhōng)華人民共和國預算法》、《中(zhōng)共北(běi)京市委 北(běi)京市人民政府關于全面實施預算績效管理的實施意見》、《北(běi)京市預算績效管理辦法》等有關法律、文件規定，制定本辦法。
第二條 本辦法所稱财政支出事前績效評估（以下(xià)簡稱事前評估），是指市财政局或市級預算部門和單位依據國家及北(běi)京市政策、部門和單位發展規劃等内容，運用科學、合理的方法，對财政支出項目（政策）設立必要性、投入經濟性、績效目标合理性、實施方案可行性、籌資(zī)合規性等進行客觀、公正的評估。
第三條 本辦法所稱立項評估決策機制，是指市财政局或市級預算部門和單位運用事前評估方式，對項目（政策）預算進行評估論證，按照相關審核流程批準立項、并進入項目庫管理的決策程序和制度安排。
第四條 事前評估的範圍适用于拟由市級财政資(zī)金安排的财政支出項目（政策）。
第五條 事前評估遵循的原則：
（一(yī)）績效導向。事前評估以績效導向和成本控制理念爲出發點，以投入、産出和效果爲評估重點，注重成本效益，對項目（政策）決策進行綜合評估。
（二）科學規範。事前評估應通過規範的程序，采用定性與定量相結合的方法，通過多種途徑和手段充分(fēn)收集證據資(zī)料，保證評估結論科學可信。
（三）客觀公正。事前評估應公開(kāi)、公平、公正，評估主體(tǐ)要實事求是、公平合理地進行評估，利益相關方不得影響評估過程及評估結果。
（四）及時高效。事前評估要講求效率，在保證質量的前提下(xià)及時完成評估工(gōng)作，做到“随申報、随評估、随入庫”。
（五）權責對等。事前評估要建立責任約束機制，明确各方職責，清晰界定權責邊界，市财政局、市級預算部門和單位、以及其他部門對其主導開(kāi)展的評估工(gōng)作負有管理自主權，并對評估結果負責。
第六條 事前評估的主要依據：
（一(yī)）相關法律、法規和規章等；
（二）國家及北(běi)京市政府制定的國民經濟與社會發展規劃和方針政策等；
（三）财政部及北(běi)京市财政部門制定的預算管理制度、資(zī)金及财務管理辦法等；
（四）部門（單位）的職責、中(zhōng)長期發展規劃和年度工(gōng)作計劃等；
（五）相關行業政策、行業标準及專業技術規範等。
第二章 事前評估的分(fēn)類和内容
第七條 事前評估按實施主體(tǐ)分(fēn)類，分(fēn)爲财政部門組織開(kāi)展事前評估、預算部門組織開(kāi)展事前評估和其他部門組織開(kāi)展事前評估；按評估對象分(fēn)類，分(fēn)爲項目事前評估和政策事前評估。
第八條 市财政局原則上對重點項目和新增政策進行評估。
所謂重點項目，一(yī)般是指資(zī)金量較大(dà)、對社會和經濟發展有重要影響、社會受益面大(dà)的财政支出項目。
第九條 市級預算部門和單位原則上對本部門本單位新增事業發展類項目進行評估，逐步實現新增項目事前評估全覆蓋。開(kāi)展事前評估可結合項目可行性研究論證、預算評審一(yī)并進行。
第十條 其他部門（如投資(zī)主管部門）主要對本部門管轄的資(zī)金進行事前評估，可結合資(zī)金申請審批相關工(gōng)作一(yī)并進行。
第十一(yī)條 項目事前評估内容主要包括：
（一(yī)）立項必要性。主要評估項目設立是否與國家、北(běi)京市、相關行業政策相關，是否與主管部門職能、規劃及年度工(gōng)作重點相關，是否有迫切的現實需求和确定的服務對象，是否屬于财政資(zī)金支持範圍等。
（二）投入經濟性。主要評估項目投入産出比是否合理，成本測算是否充分(fēn)，成本控制措施是否科學有效等。
（三）績效目标合理性。主要評估項目績效目标是否明确，是否與相關規劃、計劃相符，是否與現實需求相匹配，績效指标是否細化、量化、可衡量，指标值是否合理、可考核等。
（四）實施方案可行性。主要評估項目實施方案是否合理可行、是否經過前期論證，是否制定有效的過程控制措施和保證項目績效可持續發揮的配套機制等。
（五）籌資(zī)合規性。主要評估項目資(zī)金來源渠道、籌措程序是否合規，财權與事權是否匹配，财政投入方式是否合理，籌資(zī)風險是否可控等。
第十二條 政策事前評估内容主要包括：
（一(yī)）政策設立必要性。主要評估政策設立是否具有現實需求，與國家法律法規、國民經濟和社會發展規劃、行業規劃等是否相符，與政策主體(tǐ)部門職能是否相符，與其他政策是否交叉重疊，是否經過充分(fēn)調研論證等。
（二）政策目标合理性。主要評估政策是否有明确的受益範圍或對象，是否具有公共屬性，績效目标是否清晰明确，績效指标是否細化量化、是否分(fēn)解落實到具體(tǐ)任務，績效目标和指标是否合理可行，預期績效是否顯著等。
（三）政策資(zī)金合規性。主要評估政策是否屬于财政支持範圍，财權與事權是否匹配，支持方式是否合理，資(zī)金分(fēn)配依據和投入産出比是否合理等。
（四）政策保障充分(fēn)性。主要評估政策組織架構、運行機制、技術路線選擇、計劃進度安排等是否能保障政策有效落實，風險分(fēn)析是否全面深入、應對措施是否有效等。
（五）政策的可持續性。主要評估政策實施是否有可持續的組織保障環境，是否考慮了政策後續執行的相關風險，政策實施是否具備可持續的人員(yuán)、資(zī)金、技術等條件和能力。
第三章 事前評估的組織管理
第十三條 市級預算部門和單位要及時做好本部門本單位預算項目事前評估及項目入庫工(gōng)作，每年10月底前完成本部門本單位事前評估工(gōng)作，并将重點項目和新增政策報請市财政局開(kāi)展事前評估。市财政局在接到評估申請或确定評估對象之日起，原則上1個月内完成評估工(gōng)作，最長不超過45天。其他部門組織的事前評估實施程序由本部門根據實際情況制定。
事前評估一(yī)般流程爲：評估實施主體(tǐ)确定評估對象，組建事前評估工(gōng)作組；申報單位按要求提供相關材料；工(gōng)作組對資(zī)料進行審核，開(kāi)展評估論證，并出具事前評估結論和報告。開(kāi)展事前評估，可邀請人大(dà)代表、政協委員(yuán)參與評估和監督，必要時可邀請第三方機構、專家參與評估論證。
第十四條 參與事前評估各方職責。
（一(yī)）市财政局負責拟定事前評估管理辦法和工(gōng)作流程；組織開(kāi)展重點項目和政策事前評估；指導、督促市級預算部門和單位開(kāi)展事前評估工(gōng)作；對市級預算部門和單位組織開(kāi)展的事前評估進行審核認定。
（二）市級預算部門和單位負責制定本部門、本單位事前評估實施細則；開(kāi)展本部門、本單位項目事前評估；完善項目庫管理，并參照事前評估結果對項目進行排序。
（三）預算申報單位負責準備事前評估相關材料；配合市财政局或市級預算部門、單位開(kāi)展事前評估。
（四）其他部門負責制定所管轄資(zī)金事前評估實施細則；開(kāi)展所管轄資(zī)金事前評估。
（五）參與評估的人大(dà)代表和政協委員(yuán)對評估過程和被評估對象進行依法監督和民主監督，積極推進事前評估工(gōng)作順利開(kāi)展。
（六）評估專家應堅持實事求是、客觀公正的科學态度，深入實際了解和調查情況，遵守職業道德；嚴格執行保密制度，保守國家秘密和被評估單位的商(shāng)業和技術秘密；不得對外(wài)透露評估結論、咨詢意見、争議問題等有關情況。專家應遵守回避制度，不得與被評估單位有任何經濟利益關系和其他應回避的利害關系。
（七）評估第三方機構應遵守職業道德、廉潔自律；不得幹預和影響被評估單位的正常工(gōng)作，評估期間發生(shēng)的一(yī)切費(fèi)用不得由被評估單位支付；遵守保密原則，不得将文件、數據等與評估有關的資(zī)料對外(wài)公布，不得提前對被評估單位和相關人員(yuán)公布專家意見、評估結果等；自覺履行回避制度及其他相關紀律。
第四章 事前評估的方式方法
第十五條 事前評估方式包括專家咨詢、現場調研、問卷調查、召開(kāi)座談會等方式。
（一(yī)）專家咨詢。對于專業性較強、評估難度較大(dà)的項目和政策，對相關問題存在疑難點時，可邀請業務、管理、财務等專家參與評估論證和咨詢工(gōng)作，提供專業技術支持。
（二）現場調研。對于有一(yī)定物(wù)質基礎的項目和政策，在資(zī)料收集過程中(zhōng)，可進行現場調研，實地勘察和了解項目真實情況。
（三）問卷調查。對于利益相關方涉及對象多、作用範圍廣的項目和政策，在資(zī)料收集過程中(zhōng)，可采用問卷調查的方式，向利益相關方了解情況或征詢意見。
（四）召開(kāi)座談會。對于涉及工(gōng)作主體(tǐ)多、人員(yuán)分(fēn)散的項目和政策，在入戶培訓、現場調研、召開(kāi)評估會時，可組織特定人員(yuán)開(kāi)展座談，了解項目、政策情況，集中(zhōng)收集各方意見和建議。
第十六條 事前評估方法包括成本效益分(fēn)析法、對比分(fēn)析法、因素分(fēn)析法、公衆評判法及其他評估方法。
（一(yī)）成本效益分(fēn)析法。指通過開(kāi)展成本核算，并對全部成本和效益進行對比來評估項目（政策）投入價值，以實現投入最小(xiǎo)的成本獲得最大(dà)的收益爲目标的分(fēn)析方法。
（二）對比分(fēn)析法。指通過将績效目标與預期實施效果、曆史情況、不同部門和地區同類财政支出新增安排情況進行比較，對項目（政策）進行評估。
（三）因素分(fēn)析法。指通過全面統計影響績效目标實現和實施效果的内外(wài)因素，綜合分(fēn)析内外(wài)因素對績效目标實現的影響程度，對項目（政策）進行評估。
（四）公衆評判法。指通過專家評估、抽樣調查等方式，對相關情況提供咨詢意見和結論支撐的評估方法。
（五）其他評估方法。其他能爲評估結論提供支撐的方法。
第十七條 事前評估方式和方法的選用應當堅持簡便有效的原則。根據評估對象的具體(tǐ)情況，可采用一(yī)種或多種方式、方法進行評估。
第五章 事前評估結果及應用
第十八條 事前評估結果包括評估結論和評估得分(fēn)兩部分(fēn)。
評估結論分(fēn)爲予以支持、部分(fēn)支持和不予支持三種。對于立項必要性充分(fēn)、實施方案可行性強、績效目标明确合理、投入産出比較高的項目（政策），應予以支持；對于項目（政策）在部分(fēn)内容上，立項必要性充分(fēn)、實施方案可行性強、績效目标明确合理、投入産出比高的，可予以部分(fēn)支持；對于立項必要性不夠充分(fēn)、實施方案可行性不強、績效目标不夠明确合理、投入産出比較低或不屬于财政支持範圍的項目(政策)，應不予支持。
評估得分(fēn)是工(gōng)作組或專家組根據評估指标體(tǐ)系，對評估内容和要點進行評分(fēn)得出的結果。評估得分(fēn)作爲問題分(fēn)析和對同類項目（政策）進行對比分(fēn)析的主要依據。
第十九條 市級預算部門和單位組織開(kāi)展事前評估，結論爲“予以支持”或“部分(fēn)支持”的，按照評估得分(fēn)排序，納入部門項目庫管理，作爲本部門本單位申報項目的參考依據；評估結論爲“不予支持”的，不得納入項目庫管理，未納入項目庫管理的項目不得申請項目預算。
市财政局組織開(kāi)展事前評估，結論爲“予以支持”或“部分(fēn)支持”的，納入市級财政項目庫管理，并結合評估得分(fēn)，在安排年度預算時予以優先考慮；評估結論爲“不予支持”的，一(yī)定程度上核減部門和單位的項目預算控制數。
其他部門組織的事前評估，評估結果應用由部門根據實際情況制定。評估結果作爲安排預算的必備要件，并報财政部門備案。
第六章 事前評估報告
第二十條 事前評估報告分(fēn)爲正文和附件兩部分(fēn)，具體(tǐ)格式由市财政局統一(yī)制定。
第二十一(yī)條 事前評估報告正文包括評估對象基本情況、評估所采用的方式方法、評估的主要内容及結論、相關建議及有關問題的說明等内容。報告撰寫應依據充分(fēn)、真實完整、數據準确、分(fēn)析透徹、邏輯清晰、客觀公正。
第二十二條 事前評估報告附件應包括項目（政策）相關申報資(zī)料、預期績效報告、評估專家意見、人大(dà)代表和政協委員(yuán)意見（人大(dà)代表和政協委員(yuán)的意見應單獨列示）等内容。
第七章 附則
第二十三條 市級預算部門和單位、各區财政局可結合實際，制定具體(tǐ)的實施細則。
第二十四條 本辦法由北(běi)京市财政局負責解釋。
第二十五條 本辦法自發布之日起施行。《北(běi)京市市級項目支出事前績效評估管理暫行辦法》（京财預〔2012〕2892号）、《北(běi)京市市級項目支出事前績效評估管理實施細則》（京财績效〔2014〕1933号）同時廢止。
